老师，我想问下如果以前有些费用我做了，但过一个月以后发现这些费用要算到公司个人身上，那我该怎么做这些分录啊 如果以前我做到管理费用100元，那现在是不是把这费用冲减啊分录是：借：其他应收款100 借：-管理费用100 是不是这样啊

老师，一笔1000元其他应收款冲减管理费用，是做蓝字分录还是做红字冲销分录蓝字：借其他应收款1000贷管理费用1000红字冲减：借管理费用-1000贷其他应收款-1000问题一：上述这种情况我应该用蓝字的还是红字？分录是正确的吗？问题二：什么情况我应该用红字冲减的分录呢？望老师解答！

答： 1.之前多做了管理费用吗 是的话做第二个或者借管理费用负数借其他应收款 2.费用发生额在贷方用借方负数

公司前期为小贷公司担保的A公司借款，因A公司一直不归还贷款，公司将这笔款项付给小贷公司，后我公司经过一些法律程序，有法院拍卖了A公司车辆，并判定其A公司车辆拍卖前所发生的评估费有3000元（已由公司现行代垫款项，）应为A公司承担，目前并未能收到这笔代垫款项，按理说这笔评估费进其他应收款，可是我单位当初代垫的评估费后收到评估公司开具的发票上面写的购买方是单位的名称，所以之前就进了管理费用，这个是不是可以暂时先进单位的管理费用，等以后时期收到这笔款项再冲减管理费用？如果有可能跨年度收回是不是也能冲减管理费用？

答： 已重新提问，可以看下后面的重新说的问题

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我想问下如果以前有些费用我做了，但过一个月以后发现这些费用要算到公司个人身上，那我该怎么做这些分录啊如果以前我做到管理费用100元，那现在是不是把这费用冲减啊分录是：借：其他应收款100 借：-管理费用100 是不是这样啊

答： 你好！可以这样操作，但是最好和其他发票一起做，不要单独出现负数。如果金额过大或过于频繁税务局会怀疑你们人为调节利润