2017年报中职工薪酬支出及纳税调整表中工资薪金支出栏，实际发生额包括2017年12月计提的年终奖金么？（2018年才实际发放奖金）

2017年报中职工薪酬支出及纳税调整表中工资薪金支出栏，实际发生额包括2017年12月计提的年终奖金么？（2018年才实际发放奖金）

答： 你好！包括计提的奖金数

老师您好 请问一下我在做2018年所得税汇算清缴时，职工薪酬支出及纳税调整明细表中第一行“职工薪酬的税收金额”中包括2018年1月发放的2017年12月的工资及年终奖吗 ？

答： 不包括的，归属于2018年的职工薪酬才是。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们2017年1-11月工资账面计提359500， 实际发放额359500, 12月的工资和年终奖合计85000，都是在2018年1月计提并发放的。企业所得税年度汇算清缴的时候，“职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)”中，工资薪金支出的账载金额、实际发生额金额、税收金额应该分别填多少？

答： 你好，可以全部填399500+85000, 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。