1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）

奶茶 追问

2018-05-11 21:20

请问老师，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数，贷方写以前年度损益吗？

老王老师 解答

2018-05-11 21:22

您好，具体金额是多少啊？

奶茶 追问

2018-05-11 21:22

知道了   谢谢老师

老王老师 解答

2018-05-11 21:23

您好，不客气。

奶茶 追问

2018-05-11 21:26

进项的金额是：21421.36。我写的这个分录是不是错了？

老王老师 解答

2018-05-11 21:27

您好，不错，这样处理也是对的。