这个月认证了一张发票是不能抵扣的，发票金额是67873.79，税额是2036.21，但是我报税的时候没有做进项转出，那报表显示的进项是不是2036.21，这个是员工宿舍用的热水器和空调来的，是员工福利来的，所以不抵扣的，但到了我录入固定资产卡片的时候，是按含税金额录入的，那凭证录入的时候也是含税的呀，所以在金碟的账上在没有了进项的金额，但是报表上又有显示，申报表的进项和金额的进项就对不上，我的凭证该怎么做？

小草 追问

2018-05-10 21:08

我这个月没有做进项2036.21呀，我录入固定资产的时候是按含税进呀

文文老师 解答

2018-05-10 21:10

专票进行认证，一进一出，同时下月申报表中做进项税额转出，保证报表与申报表一致。

小草 追问

2018-05-10 21:11

下月转出的时候怎么做分录呀

文文老师 解答

2018-05-10 21:12

分录，认证发票，申报表填报都是下月进行的。

小草 追问

2018-05-10 21:15

老师，具体分录该怎么写呢？

小草 追问

2018-05-10 21:18

我下个月申报表是要做进项转出，但是这个月这个固定资产不知道怎么录入呀，按含税做分录还是按不含税？含税的话，那这个月的进项怎么办，申报表跟金碟的对不上，按不含税进吧但这个又是属于员工福利不能抵扣的

文文老师 解答

2018-05-11 08:28

借：应交税费-应交增值税-进项税额2036.21 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出2036.2