求解答，我这个月认证了一张发票是不能抵扣的，发票金额是67873.79，税额是2036.21，但是我报税的时候没有做进项转出，那报表显示的进项是不是2036.21，这个是员工宿舍用的热水器和空调来的，是员工福利来的，所以不抵扣的，但到了我录入固定资产卡片的时候，是按含税金额录入的，那凭证录入的时候也是含税的呀，所以在金碟的账上在没有了进项的金额，但是报表上又有显示，申报表的进项和金额的进项就对不上，我的凭证该怎么做？

小草 追问

2018-05-10 21:34

我下个月申报表是要做进项转出，但是这个月这个固定资产不知道怎么录入呀，按含税做分录还是按不含税？含税的话，那这个月的进项怎么办，申报表跟金碟的对不上，按不含税进吧但这个又是属于员工福利不能抵扣的

耿老师 解答

2018-05-10 21:41

你好！可以按抵扣进项税做分录下个月做转出

小草 追问

2018-05-10 21:43

我这个月没有做进项2036.21呀，我录入固定资产的时候是按含税进呀

小草 追问

2018-05-10 21:44

那我这个月按那个分录来做呀

耿老师 解答

2018-05-10 21:49

你要是想报表和账面调表差异消失对的上就修改固定资产凭证做出进项税，否则不用改凭证报表和账面有差异下个

小草 追问

2018-05-10 21:55

不懂呀，老师能详细解释下嘛，谢谢耿老师

耿老师 解答

2018-05-10 22:02

你好！如果你想申报表数据和账面一致，就修改固定资产入账凭证先按可以抵扣做，下个月账面做进项税转出，申报表一起调整就可以，明白吗？

小草 追问

2018-05-10 22:06

这步我知道，那下月转出的时候分录怎么做

小草 追问

2018-05-10 22:08

转回固定资产吗？

耿老师 解答

2018-05-10 22:55

你好，按税金金额，借固定资产，贷应交税金-进项税转出