我5月去买发票，问过国税，那边说可以开，交税什么的都一样，我就是忘记问5月开的17%发票，会不会有罚款滞纳金什么的，，，

神奇小飞侠 追问

2018-05-12 10:02

那如果不作废，那4月份申报表里要怎么申报未开票收入？

邹老师 解答

2018-05-12 10:03

你好，在附表一的未开具发票收入栏次填写就是了

神奇小飞侠 追问

2018-05-12 10:06

是这里吗？ 
那我5月份申报的时候，系统会自动把我5月开票收入又重新计入了 
那我怎么扣除4月份未开票的这笔销售啊？

邹老师 解答

2018-05-12 10:07

你好，是的 
如果在5月份开具发票，那么你在4月份就不能做无票收入申报的，而应当按预收账款处理

神奇小飞侠 追问

2018-05-12 10:09

按预收账款处理在申报表这里哪里操作？

邹老师 解答

2018-05-12 10:10

你好，预收账款是不需要做增值税收入申报的

神奇小飞侠 追问

2018-05-12 10:13

可是没收到对方钱，是应收账款哎

邹老师 解答

2018-05-12 10:13

你好，是货物发出，没有收到钱，但是下个月开具发票？

神奇小飞侠 追问

2018-05-12 10:15

当时发票开完了，没买到发票，30号国税放假了

邹老师 解答

2018-05-12 10:17

你好，你可以先做发出商品，开具发票了再做收入确认，结转成本

神奇小飞侠 追问

2018-05-12 10:20

那这样也不涉及到4月份未开发票交税的问题？只要5月份开票了，正常交税的意思吗

邹老师 解答

2018-05-12 10:20

你好，是的，4月份做发出商品处理，不做税款申报 
5月份开具发票做收入，结转成本，申报增值税