老师，一般纳税人， 月末结转增值税 进项大于销项， 怎么结转 进项有3万， 销项2.5万，麻烦老师给一下分录， 谢谢老师

笑笑 追问

2024-08-28 10:08

老师，进项税额留底的话，都要转入应交税费转出未交增值税吗？

郭老师 解答

2024-08-28 10:08

你好，转出未交增值税借方有余额表示留底，或者是未交增值税借方有余额也表示留底。你可以不用转未交增值税了。上面的就已经很完整了。

笑笑 追问

2024-08-28 10:09

我前期认证的进项税， 直接计入应交税税费-增值税-进项税额了， 都没有计入到转出未交增值税？这个怎么处理

郭老师 解答

2024-08-28 10:09

你好
现在转就是了

笑笑 追问

2024-08-28 10:11

老师就是这个进项税额比如当时进来就给认证了，  认证的时候借：进项税额     然后当月也没有销项的情况， 也需要做结转吗？  如借：应交税费-转出未交增值税   贷：进项吗？

郭老师 解答

2024-08-28 10:12

对的是的对的是的

笑笑 追问

2024-08-28 10:26

老师，这个转出未交增值税是什么意思？

郭老师 解答

2024-08-28 10:29

你好，它就是一个结转的科目。

笑笑 追问

2024-08-28 10:30

那直接就放在应交税费-进项税额中，不结转可以吗？

郭老师 解答

2024-08-28 10:32

可以的，可以不接转的。

笑笑 追问

2024-08-28 10:35

老师，公司的车卖了， 损失计入营业外支出，那营业外支出的二级科目是啥啊？

郭老师 解答

2024-08-28 10:35

处置非流动资产损失。

笑笑 追问

2024-08-28 10:39

我看我的科目里非流动资产处置净损失，可以用这个可以吧？

郭老师 解答

2024-08-28 10:40

可以的，可以的，可以的

笑笑 追问

2024-08-28 10:46

那老师， 就是增值税，我这个月按您的方式结转到转出未交增值税， 下个月我有认证了， 同时我的销项也大于进项，  那我认证时还是借应交税费-进项税额   月末结转借：销项    贷：转出未交增值税    进项税额      未交增值税？   这样吗？

郭老师 解答

2024-08-28 10:47

你不是不结转吗？不结转的话，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税。只做这一个就可以。

郭老师 解答

2024-08-28 10:47

交税就做这一个，不交税就不用做。

笑笑 追问

2024-08-28 11:03

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-08-28 11:04

不用客气，工作愉快。