所得税汇算清缴这个表中工资薪金支出，中的实际发生额指的是什么？税收金额指的是什么？

归零 追问

2018-05-15 14:24

哦哦，那实际发生额，意思就是给员工实际发到手的工资薪金对吧？

宋生老师 解答

2018-05-15 14:26

你好！你填工资薪金的借方发生额就可以了。

归零 追问

2018-05-15 14:29

哦哦，那我们单位的情况是这样的，应付职工薪酬借方和贷方发生额是一致的，就意味着账载金额填的是应付职工薪酬借方累计发生额了。那如果这样的话，是不是我们的账载金额、实际发生额、税收金额这三列填的都是同样的数据呢？

宋生老师 解答

2018-05-15 14:33

你好！是的。都是一样的金额。

归零 追问

2018-05-15 14:40

嗯嗯，好的！那老师，职工薪酬支出及纳税调整明细表中的，各类基本社会保障性缴款是填什么数据呢？指的是单位为员工缴纳的五险一金吗？

宋生老师 解答

2018-05-15 14:43

你好！是的。是公司负担的部分。

归零 追问

2018-05-15 14:53

好的。那老师，工资薪金支出那一行的实际发生额，包含缴纳的个税和社保代扣个人部分吗？

宋生老师 解答

2018-05-15 14:55

你好！包括的。因为这个你们是有支付的。

归零 追问

2018-05-15 14:59

嗯嗯，好的！老师，那什么情况下应付职工薪酬账载金额和实际发生额不一致需要调整呢?

宋生老师 解答

2018-05-15 15:05

你好！比如你做账的时候提了20万，但是发工资只发了10万，这样就不一致了。

归零 追问

2018-05-15 15:09

好的，我明白了，谢谢老师！

宋生老师 解答

2018-05-15 15:11

你好！不客气的。