给一家公司补账，小规模，有个月的票30000开的是5%的税率，申报的是3%的税率，我做账是按票做还是申报的金额做未交增值税

李青耘 追问

2018-05-16 13:48

开错了税率，申报的税额是系统自动产生的

方亮老师 解答

2018-05-16 13:51

按照申报的金额做账即可。

李青耘 追问

2018-05-16 13:54

按票做是这样做，如果按申报做，未交增值税和应收账款的金额都会变，和票上不一样，这样被税务局查到没关系吗

方亮老师 解答

2018-05-16 13:58

应收账款不会表，主营业务收入和未交增值税会变。需要开具红字发票冲销，然后开具正确的发票。

李青耘 追问

2018-05-16 14:01

不是现在这些票不会开红字冲销，以后也不会，因为老板曾经去税务局问过，税务局说可以不重开

方亮老师 解答

2018-05-16 14:06

按照申报的金额编制分录即可，应收账款不会变，主营业务收入和未交增值税会变。