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朴老师

职称： 会计师

2024-09-20 09:44

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

xingyun 追问

2024-09-20 09:50

跟这个普通的又不一样哦

朴老师 解答

2024-09-20 09:55

这个激励奖也是通过工资计提发放的
一块合并工资来做就可以

xingyun 追问

2024-09-20 09:57

像这个图片上的

xingyun 追问

2024-09-20 10:00

是应发工资减掉后面激励奖做计提工资数吗

朴老师 解答

2024-09-20 10:00

 你的意思是应该发200的激励奖这个提前先发了200给他
所以发工资的时候扣除？是这个意思吧

xingyun 追问

2024-09-20 10:10

是的，那这样怎么做分录呢

朴老师 解答

2024-09-20 10:12

借其他应收款-员工
贷银行存款
计提工资的时候要包含这个200元
然后发工资的时候扣除贰佰就可以了
借应付职工薪酬
贷银行存款
贷其他应收款
和扣除社保是一样的

xingyun 追问

2024-09-20 10:15

如果这笔激励奖不是对公发的，要怎么做账呢

朴老师 解答

2024-09-20 10:21

现金发放的吗？还是私户发不做外账

xingyun 追问

2024-09-20 10:23

但是账上也没现金，也没公户直接发，但是做进了工资表

朴老师 解答

2024-09-20 10:23

那这个公户发的时候发了
然后让他给你们打回私户

xingyun 追问

2024-09-20 11:07

就是老板先私下发了，但是还没在公户提现，这个是可以先在发放工资分录里挂其他应收-员工，后面去提现了，在冲这笔其他应收-员工，是这样吗

朴老师 解答

2024-09-20 11:10

同学你好
对的
是这样的哦

xingyun 追问

2024-09-20 11:11

好的谢谢，老师

朴老师 解答

2024-09-20 11:19

满意请给五星好评，谢谢

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 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2024-09-20 09:44:30
这个相当于是提成，要并入工资里面一起计提，缴纳个税，然后一起发放
2018-11-24 16:55:34
你好！ 需要和当月工资合并计税的
2018-11-08 18:40:43
你好 罚款 借，其他应收款 贷，营业外收入 资金 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款 贷，银行存款
2020-07-17 13:47:50
是的，你申报个税的时候把这部分奖励加上去一起申报。
2019-05-21 10:39:36
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