公积金，社保个人部分通过其他应付款核算，公司部分是应付职工薪酬，我想问下这个其他应付款一直这么挂账吗？原来习惯是其他应收款，工资里扣。其他应付款挂借方，后面这么处理

价值观 追问

2018-05-19 11:41

老师，具体分录能发我核对一下吗

徐阿富老师 解答

2018-05-19 11:46

你好，社保扣款时，借：其他应付款    贷银行存款。发工资扣个人社保时  借：银行存款  贷其他应付款

徐阿富老师 解答

2018-05-19 11:47

要不要把发工资的整个分录都发你？

价值观 追问

2018-05-19 11:48

好的，全发给我吧

徐阿富老师 解答

2018-05-19 12:13

1、企业一般是当月发上月的工资的，采取预提的方法通过应付职工薪酬科目先计提再发放； 
2、企业代扣代缴的个人社保及个人所得税，应单独核算； 
3、代扣个人社保通过其他应收款或其他应付款核算，代扣个税通过应交税费核算； 
借：应付职工薪酬 -职工工资                 
       贷：其他应收款-个人         
           应交税费-个人所得税        
             银行存款