老师你好，我今年企业所得税汇算清缴时收到退税该如何做分录？该退税是去年季度预缴所得税时多交的，公司是小规模纳税人，执行的小企业会计准则

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-10-22 18:27

你好，退税会计分录

借:应交税费--应交企业所得税
贷:利润分配未分配利润。

实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

双鱼的心你永远不懂追问

2024-10-22 18:45

这这样冲减所得税费用吗？如果冲减所得税费用科目，本年没有所得税，那么利润表中所得税费用科目就变成了负数可以吗？利润表中所得税费用科目填列负数合理吗？

宋生老师解答

2024-10-22 18:53

你好，这个你所得税一借一贷。就平了啊

双鱼的心你永远不懂追问

2024-10-22 18:57

这样利润表和资产负债表勾稽关系就不对了

宋生老师解答

2024-10-22 19:46

你好，做汇算，就会导致有差异，这个没关系的

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