老师你好，我今年企业所得税汇算清缴时收到退税该如何做分录？该退税是去年季度预缴所得税时多交的，公司是小规模纳税人，执行的小企业会计准则

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:40

老师，这样两个分合并后 就变成了 借银行存款，贷利润分配-未分配利润

朴老师 解答

2024-10-22 18:41

不能合并
要通过应交税费企业所得税的

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:44

这这样冲减所得税费用吗？如果冲减所得税费用科目，本年没有所得税，那么利润表中所得税费用科目就变成了负数可以吗？利润表中所得税费用科目填列负数合理吗？

朴老师 解答

2024-10-22 18:46

同学你好
要冲减企业所得税通过应交税费企业所得税
所得税费用也冲减但是因为跨年了所以用利润分配未分配利润

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:48

这样利润表和资产负债表勾稽关系就不对了

朴老师 解答

2024-10-22 18:48

是的
因为做了跨年调整哦

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:50

那不行啊，一看这个报表就不对了呀

朴老师 解答

2024-10-22 20:07

这个不是不对，是勾稽不上，这样做跨年调整是对的