老师你好，我今年企业所得税汇算清缴时收到退税该如何做分录？该退税是去年季度预缴所得税时多交的，公司是小规模纳税人，执行的小企业会计准则

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-10-22 18:50

同学，你好
借：银行存款
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：利润分配-未分配利润

双鱼的心你永远不懂追问

2024-10-22 18:51

这样利润表和资产负债表勾稽关系就不对了

小菲老师解答

2024-10-22 18:51

同学，你好
是的，不对，因为差额就是利润分配-未分配利润的金额

双鱼的心你永远不懂追问

2024-10-22 18:53

那勾稽关系不对怎么办？这个报表怎么报送税务局呢

小菲老师解答

2024-10-22 18:54

同学，你好
这个不要紧的，直接申报就行

精选问题

领取了2024年的会计证，如何报名参加2025年的继续问

您好，考不了中级，中级要这个答
老师，小规模纳税人公司，7-9月开具了发票560000元，其问

不用的，这一部分不用做的，你直接账上按照1%来做。答
甲产品投产后第1年每股收益增加=（152- 350×10%）× 问

你好，请稍等，稍后发。答
购买基金理财，申购日单位净值1，5000万份，累计净值1. 问

确定初始投资成本：申购金额为 5000 万份乘以申购日单位净值 1 元，即 5000 万元。会计处理如下：借：交易性金融资产 —— 成本 5000 万贷：银行存款 5000 万如果购买的基金分类为其他类型的金融资产，如可供出售金融资产等，会计科目会有所不同，但基本的处理思路是按照初始投资成本确认金融资产的初始价值答
我想问一下，我和朋友合伙种菜，我们出，20万，他出11万问

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