老师你好，我今年企业所得税汇算清缴时收到退税该如何做分录？该退税是去年季度预缴所得税时多交的，公司是小规模纳税人，执行的小企业会计准则

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-10-22 18:50

同学，你好
借：银行存款
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：利润分配-未分配利润

双鱼的心你永远不懂追问

2024-10-22 18:51

这样利润表和资产负债表勾稽关系就不对了

小菲老师解答

2024-10-22 18:51

同学，你好
是的，不对，因为差额就是利润分配-未分配利润的金额

双鱼的心你永远不懂追问

2024-10-22 18:53

那勾稽关系不对怎么办？这个报表怎么报送税务局呢

小菲老师解答

2024-10-22 18:54

同学，你好
这个不要紧的，直接申报就行

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老师，当年社保基数上调后，怎么做账务处理问

同学你好补交差额的分录吗答
新建筑公司，设置科目时设置合同履约成本-工程施工问

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主要就是当时购入时的价钱太低了，还有就是二手车问

同学，你好具体什么问题呢？是二手车定价问题吗？答
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同学，你好不是，也要缴纳的答
批发零售环节，一般纳税人销售纯牛奶的税率是免税问

你好，这个牛奶并不是免税的答

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