生产企业当月有一票出口，单证未齐全，暂时不申报出口退税，本月需要当期不得免征和抵扣税额的分录吗

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-11-06 20:50

您好，需要的，因为我确认收入了，就要同步确认成本（这也是一个有主营业务成本的分录）
借:应收账款
贷: 主营业务收入 - 外销
免抵退税不予免征和抵扣的税额:
借:主营业务成本 - 外销成本
贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

精选问题

老板的车租给公司用需要注意哪些事项？问

您好，这个有租车协议就可以答
老师：您好！分公司注册在外地，属于非独立核算，承接总问

同学，你好非独立核算，那不能开票的答
老板，您好！请问公司印了一批现金券，价值2000美元送问

公司印发现金券时：可视为一种销售费用的预提或促销费用的准备。借：销售费用 — 促销费用 2000 美元（假设汇率为一定值，此处暂不考虑汇率变动）贷：预计负债 — 现金券 2000 美元客户收到现金券中奖兑现记到客户账下余额作为客户的余款时：假设客户在购买公司产品或服务时使用现金券并形成余款。借：预计负债 — 现金券 2000 美元贷：应收账款（或其他相关科目，具体根据业务情况确定）2000 美元答
老师你好，想问下固定资产盘点是指盘机器设备吗问

你好！固定资产盘点不仅包括机器设备，还包括办公家具、电脑等长期使用的资产。如果你们之前将一些资产直接作为费用处理了，这些就不算在固定资产盘点中。但是像书柜、工位等如果是作为长期使用的资产记录的，那么在盘点时应该包括在内。答
中级协议班的不过续学在哪里呀？问

好的，您现在是要咨询报班，还是已经报了班成绩出来后，需要继续学习。答

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