你好，老师，物业公司前面都是按代收代付做账，预付电费：借：预付账款-电费 贷：银行存款，收到发票;借：其他应付款-电费 贷：预付账款-电费，这样做账的，现在客户要求开发票，账怎么做？前面做的账也不对感觉

前期账务处理正确做法（代收代付）
预付电费：借：预付账款 - 电费，贷：银行存款。
代收客户电费：借：银行存款（或库存现金），贷：其他应付款 - 代收电费。
支付电费并收发票：借：其他应付款 - 代收电费，贷：预付账款 - 电费。
客户要求开发票时的账务处理（转售电）
确认收入：借：其他应付款 - 代收电费，贷：主营业务收入、应交税费 - 应交增值税（销项税额）/ 应交税费 - 应交增值税。
结转成本：借：主营业务成本，贷：预付账款 - 电费。