计提所得税提多了怎么做分录？

计提所得税提多了怎么做分录

会计分录如下:

一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:所得税费用

二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理.

借:应交税费-应交企业所得税

贷:以前年度损益调整

三、结转时:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

个人所得税计提和发放都扣多了,该如何做分录?

1、首先与专管员沟通,将情况反映给专管员;

2、在本月工资中,将上月多扣的个人所得税,在本月应交个人所得税中扣减,其余额为本月应交个人所得税;

3、计提个人所得税时,仍然按正常计提,缴交时,按扣减上月多缴的个税后的余额缴交,账务处理:

(1)计提个税:

借:应付职工薪酬-工资(正常计提)

贷:应交税费-应交个人所得税(正常计提)

(2)缴交个税:

借:应交税费-应交个人所得税(按扣减上月多缴个税后听余额缴交)

贷:银行存款(按扣减上月多缴个税后听余额缴交)

以上就是关于计提所得税提多了怎么做分录的处理了,相信大家看完之后有一定的了解了,工作中学习才是最快的,大家在工作中遇到认真处理就会很容易记下了,大家如果还有什么疑问的话,也可以和我们在线联系哦.