填入所得税减免税明细表时提示只能是0怎么回事

填入所得税减免税明细表时提示只能是0怎么回事

答:1、主表的23栏等于零,就是不用缴纳企业所得税,在A107040的第1栏的金额就必须为零.2、主表的23栏金额大于零,就是要缴纳企业所得税.小微企业可以享受企业所得税优惠政策.要交税的企业就要在A107040的第1栏填写主表23栏金额的15%,主表的33栏就是实际需要缴纳的企业所得税.

首先,减免所得税额明细表第一行的标题是"符合条件的小微企业所得税减免",这里就是让小微企业额度纳税人去填报的,如果是你的企业并不在国家规定的小微企业行业之内,那么是不能填写的.符合小微企业的标准的就是企业一年的营业额不超过五十万的,企业的员工不超过一百个人的,这就属于小微企业,小微企业享受的国家优惠政策就是可以减免百分之五十的企业应纳税额,然后享受百分之二十的企业所得税税率.

减免所得税额明细表第二行就是属于国家重点扶持的企业填写的,就比如说一些高新企业,或者是一些环境保护企业,这都是国家重点扶持的企业,也是享受国家税收优惠政策的企业.

企业所得税新报表填报综合需要注意的点

答:综合类

1、"正常申报"、"更正申报"或"补充申报"勾选提醒

正常申报:申报期内,纳税人第一次年度申报为"正常申报";

更正申报:申报期内,纳税人对已申报内容进行更正申报的为"更正申报";

补充申报:申报期后,由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为"补充申报".

2、"所得减免"填写提醒

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)第20行"所得减免":填报属于税法规定所得减免金额.本行通过《所得减免优惠明细表》(A107020)填报,本行<0时,填写负数,但因应税项目与免税项目亏损可互相抵减,此行为负数时,后台按零计算;《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)第2列"纳税调整后所得"第6行按以下情形填写:A100000第19行"纳税调整后所得">0,第20行"所得减免">0,则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且减至0止.第20行"所得减免"<0,填报此处时,以0计算.

对于填入所得税减免税明细表时提示只能是0怎么回事的问题解析就是这些,大家都明白了吗,明细表是对减免税的具体表现,是让小微企业纳税人去填的.会计学堂的官网有大量文章,有需要不妨前往了解一下.