资金池在现金流表中放入哪里

资金池在现金流表中放入哪里

答:一、向关联方销售收回的货款回笼(如通过应收账款核算):属于经营活动---销售商品、提供劳务收到的现金.

二、向关联方通过其他应收款收回的代垫款、代付款之类:属于经营活动---收到的其他与经营活动有关的现金.

三、向关联方购货:比照以上,属于经营活动---购买商品、接受劳务支付的现金.

四、向关联方通过其他应付款支付的代垫款、代付款之类:属于经营活动---支付的其他与经营活动有关的现金.

五、收到关联方借款、偿还关联方借款:筹资活动.其他出资、投资...根据会计原理、依此类推.

什么是资金池?

资金池也称现金总库.最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式,以统一调拨集团的全球资金,最大限度地降低集团持有的净头寸.

现金池业务主要包括的事项有成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等.不同的银行对现金池有具体不同的表述.

功能

在资金池框架内,集团公司和其子公司是委托借款人和借款人子公司在池里透支是贷款,要付息;相反,在池里存款是放款要收取利息.所以,现金池使集团与商业银行形成了紧密的战略联盟关系,具有独特的管理功效.即使通过结算中心或财务公司来进行资金管理的集团,也应该再导入现金池模式,使集团资金管理制度和流程更具效率.

原理

把资金汇集到一起,形成一个像蓄水池一样的储存资金的空间,通常用在集资投资,房地产,或是保险领域.保险公司有一个庞大的资金池,赔付的资金流出和新保单的资金使之保持平衡.银行也有一个庞大的资金池,贷款和存款的,流入流出,使这个资金池基本保持稳定.基金也是一个资金池,申购和赎回的,资金流入流出使基金可以用于投资的资金处于一个相对稳定的状态.

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