暂估忘记红冲出库了怎么办?
暂估冲红出库是上个月还未到票部分暂估入账了,次月把这些暂估冲掉,按实际到票正常账务处理。
如果是暂估的材料忘记红冲出库了,请参考:
首先,原先挂的原材料-暂估肯定要冲掉(否则账实不符啊),与原先记账时对应红冲掉。
若此笔材料,其后发票到了后,你记了帐,则无需处理。若没有记账,你需要补记账:
借:以前年度损益调整(原材料已转化为主营业务成本了)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
暂估红冲出库怎么做账?
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本暂估入账。
借:库存商品
贷:应付账款——暂估款
然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。
借:主营业务成本
贷:库存商品
收到发票后的处理:
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品 等
贷:应付账款——暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款——**公司 等
以上就是关于暂估忘记红冲出库了怎么办的全部内容了,暂估冲红出库是上个月还未到票部分暂估入账了,次月把这些暂估冲掉,按实际到票正常账务处理,若对此仍感到疑问,可点击窗口与答疑老师取得联系!