七天存款其他货币资金的账务处理

七天存款其他货币资金的账务处理

就是通知存款业务.最短期限为七天.

存时:借:其他货币资金-人民币

贷:银行存款-XX银行XX支行-账号

取出来:

借:银行存款-XX银行XX支行

贷:其他货币资金-人民币

财务费用-利息收入

也可以:

存时:借:银行存款-XX银行XX支行-通知存款

贷:银行存款-XX银行XX支行-账号

取出来:

借:银行存款-XX银行XX支行-账号

贷:银行存款-XX银行XX支行-通知存款

财务费用-利息收入

其他货币资金的核算,怎么做会计分录?

答:1、外埠存款

①企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时:

借:其他货币资金--外埠存款

贷:银行存款

②企业收到采购员交来发票账单等报销凭证时应作如下分录:

借:材料采购 (或原材料;在途物资)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金--外埠存款

③采购地银行将多余款项转回当地银行结算户时:

借:银行存款

贷:其他货币资金--外埠存款

2、银行汇票存款

银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票,按照规定存入银行的款项.

①企业取得银行汇票后,根据银行盖章退回的委托书存根联作分录如下:

借:其他货币资金--银行汇票

贷:银行存款

②企业用银行汇票与销货单位结算购货款:

借:材料采购 (或原材料;在途物资)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金--银行汇票

③若有多余款项退回时,

借:银行存款

贷:其他货币资金--银行汇票

3、银行本票存款

银行本票存款是企业为了取得银行本票按规定存入银行的款项.有关银行本票取得、使用及退回余额等账务处理同银行汇票存款.

4、存出投资款

存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金

(1)存出投资款时:

借:其他货币资金-存出投资款

贷:银行存款

(2)用存出投资款购入金融资产

借:交易性金融资产

贷:其他货币资金-存出投资款

七天存款其他货币资金的账务处理.以上就是对于七天存款其他货币资金的账务处理应该怎么做的相关内容介绍,对此大家若还有射手那么不了解的地方欢迎咨询会计学堂的答疑老师,本文到此结束.