货到发票未到付了一部分款怎么做凭证?

货到发票未到付了一部分款怎么做凭证?

可以按下面几种情况进行帐务处理:

1、货已到,未付款,暂估价入账

借:原材料(或库存商品)

贷:应付账款

2、发票已到,款未支付情况

(1)冲销暂估入账分录

借:原材料(或库存商品) 红字

贷:应付账款 红字

(2)按发票金额入账

借:原材料(或库存商品)

借:应交税金--增值税(进项税额)

贷:应付账款

(3)支付货款时

借:应付账款

贷:银行存款(或现金)

3、发票已到,款已支付的情况

(1)冲销暂估入账分录

借:原材料(或库存商品) 红字

贷:应付账款 红字

(2)按发票金额入账

借:原材料(或库存商品)

借:应交税金--增值税(进项税额)

贷:银行存款

注:如果是小规模纳税人,上面分录中的"应交税金--增值税(进项税额)"科目不要做.

货已到部分货款未付该如何做这一会计分录?

答:小编认为,对于货已到部分货款未付的情况,其会计分录如下:

在设备没有到的情况下:

借:应收账款--厂(或应付账款的借方)

贷:银行存款

设备到后:

借:固定资产--设备

贷:应付账款--厂

发票到后:

借:应付账款--厂(应付账款与应收账款的差额)

贷:银行存款

应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等.

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权.因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关.通常在确认收入的同时,确认应收账款.该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算.

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