总公司收取分公司管理费计什么科目?

总公司收取分公司管理费计什么科目?

这要看二级公司之间的关系.

(1)如果都是独立法人主体,那么上交管理费就应属于利润分配范畴.

分公司:借:利润分配_上交上级公司管理费

贷:银行存款,或内部往来

上级公司做相反的会计科目.

(2)如果分公司属非法人企业,只是上级公司的全资的分支机构,虽然核算形式上是相对独立的,而非独立的核算单位

分公司:

借:管理费用--上交上级管理费

贷:银行存款或内部往来

上级公司:

借:银行存款

借:管理费用--下级上交管理费用 (负数填列)

最后全公司报表合并后,内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉.不影响全公司对外披露会计信息的真实性,也不影响纳税.

分公司交给总公司管理费,总公司要开具发票吗?

答:应该先到税务机关报备的,分公司才能税前列支.

1、这样总公司收取管理费时做其他业务收入,除年末并入利润总额缴纳所得税外,还要缴纳营业税及教育费附加和城建税的会计学堂整理.

2、分公司可以在税前列支,账务处理可以直接计入"管理费用---上缴总部管理费".你总公司应该有关于集团内部收取管理费用的文件,然后有收取的凭证,分公司有支付的凭证,这些都是入账的依据.

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