银行存款期初余额怎么做分录?

银行存款期初余额怎么做分录?

期初余额,是指期初已存在的账户余额.我们看期初余额,一看金额结转,二看会计政策的运用和反应,看看会计政策的运用是否得到一贯执行,会计政策的变更是否已经进行了恰当的列示和披露.

我们既然要对财务报表发表审计意见,那么期初余额也包括在其中,如果其有错报,也会影响整体财务报表的可靠性,另外期初余额很有可能对期末或者本期的收益也会产生一定的影响.

应付账款期初数要调整的分录反结账、取消起初记账,修改即可.

期初余额属于哪一个会计科目及如何录入?

如跨年度且原因不明可:

借:是应付账款-XX

贷:利润分配-未分配利润 或 其他应付款-待查款项(日后查明再调整)

而对于录入会计科目期初余额:在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额,系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额.如果会计科目设置了数量核算,用户还应该输入相应的数量和单价;如果会计科目设置了外币核算,用户应该先录入本币余额,再录入外币余额;如果会计科目设置了辅助核算,用户应该从辅助账录入期初明细数据,系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额.在期初余额录入完毕后,用户应该进行试算平衡,以检查期初余额的录入是否正确.

如何调整银行存款期初余额?

答:银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符.

步骤一

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

步骤二

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

步骤三

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账  通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数.对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据.

银行存款期初余额怎么做分录?看完了会计学堂整理的本篇文章,关于期初余额您应该有一定的了解了.尤其是其录入流程,希望您可以掌握.关于其分录是比较简单的,您多看几遍就会明白的.