购买方销项负数发票会计分录
销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减数处理.销售方已入账的,开具一张相同金额的红字(负数)发票,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据.
这种情况下的分录是直接做红字(负数)冲销就可以,例如:
借:银行存款/库存现金/应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
收到负数发票时的帐务如何处理?
答:(1)如果已支付货款,对方退还货款
借:银行存款
贷:库存商品(原材料)
应交税费-应交增值税-进项转出
(2)未支付货款
借:应付账款
贷:库存商品(原材料)
应缴交税费-应交增值税-进项转出
购买方销项负数发票会计分录.阅读完上述文章中小编的详细介绍后,你们对这个问题都明白了吗?如果还有其他任何的疑问,欢迎来本网咨询专业的老师,我们会第一时间给出回复.
你好，做之前蓝字发票的相反会计分录 答
你好！跟正数发票分录意义昂，只是金额写负数。 答
您好，购买方，借：原材料，负数，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人抵扣了增值税的，否则无此分录），负数，贷：应付账款，负数。 答
你好！一般收到是做负数分录就可以了，借原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等。但是如果你之前做过进项转出，就可以不用做分录 答
你好同学，借：库存商品(原材料)(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷：应收账款(银行存款/库存现金)(红字) 答
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