一般纳税人销项税1.7 进项税 0.85 第一种进项票没认证这个怎么做分录和计算增值税和附加税第二种进项票已认证没抵扣这个怎么做分录和计算增值税和附加税

颜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2018-06-13 09:48

没有认证的进项发票可以不做账或者借存货应交税费-待抵扣进项税额贷应付账款
已认证的进项发票借存货进项税额贷应付账款
增值税=销项税额-认证的进项税额
附加税=增值税*对应的税率（7%、3%、2%）

奔奔追问

2018-06-13 09:51

这个5％减按1.5％实际工作发票是怎么开的备注写着吗

颜老师解答

2018-06-13 12:06

减按1.5% 就按5%的税率开税率栏应该显示的是***

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