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郭老师

职称： 初级会计师

2025-04-08 13:24

你好，你申报工资个税的时候申报了多少？

皈真 追问

2025-04-08 13:25

申报的是3000

郭老师 解答

2025-04-08 13:26

那你这个申报的个税还能修改吗？你相当于是企业负担了个人的能修改的话，借管理费用，工资借管理费用，社保负数。

皈真 追问

2025-04-08 13:29

就是个税基数实际上是高于3000的吗老师，求赐教

郭老师 解答

2025-04-08 13:30

申报工资扣税的时候填写3000+个人负担的社保

皈真 追问

2025-04-08 13:32

那如果工资还是按照3000的申报，社保费计提时要怎样变动？

郭老师 解答

2025-04-08 13:38

借管理费用、工资
贷应付职工薪酬社保，
借应付职工薪酬社保，
贷其他应收款。个人负担的社保金额都是100。

皈真 追问

2025-04-08 13:43

老师你上面的分录单独分开个人的计提和缴纳100对吧？那就是一开始我及计提1000时就不要含个人的只提公司的900.，其他不变，这样可以吗

郭老师 解答

2025-04-08 13:46

对的是的，是这个意思。

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你好，按下面分录 计提工资： 借：管理费用-工资， 管理费用-社保 贷：应付职工薪酬－－工资 应付职工薪酬－－社保 发工资： 借：应付职工薪酬－－工资 贷：银行存款，其他应付款-－个人社保 付社保： 借：应付职工薪酬－－社保 其他应付款-－个人社保 贷：银行存款
2019-03-08 16:47:09
你好，你的分录完全正确。
2019-06-18 16:13:30
社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬。缴纳借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行。如果是先缴纳后收回个人部分，可以用其他应收款科目核算。
2019-06-18 15:19:17
10月份发工资和缴纳社保和公积金时的会计分录怎么写
2017-10-31 19:11:20
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-07-31 11:33:30
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