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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-06-14 14:09

1、计提 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费--增值税检查调整 
2、查补转出  
借：应交税费--增值税检查调整 
贷：应交税费--未交增值税 
3、补交增值税 
借：应交税费--未交增值税 
贷：银行存款 
4、结转损益调整 
借：利润分配--未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

给自己个微笑 追问

2018-06-14 14:12

补交2017年的，是这样做分录，然后补交2018年的也是这样吗

张艳老师 解答

2018-06-14 14:14

补交2018年的，也是查补出来的增值税吗？

给自己个微笑 追问

2018-06-14 14:16

也是查出来的，老师

张艳老师 解答

2018-06-14 14:25

是否因为抵扣了不该抵扣的进项税额啊？进项税额对应的是成本还是费用？

张艳老师 解答

2018-06-14 14:49

可以做 
借：应交税费-应交增值税（已交税金 ）  
  贷：银行存款

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1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-06-14 14:09:40
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2018-06-14 14:11:30
你好，是少确认了收入补交增值税，还是虚开发票补交增值税？ 
2021-07-30 11:16:18
借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
2018-12-28 09:12:40
你好，什么原因让你们补交的增值税啊？因为没有跨年度按正常的缴纳分录做就可以。罚款和滞纳金直接计入营业外支出。
2021-12-31 17:41:27
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