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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-06-25 09:51

你好！不能由公司全部承担。只能各自承担各自的。 
一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

阿真 追问

2018-06-25 10:08

好的。但是我在用柠檬云做账的时候，资产负债表不平，差额就是社保、公积金个人缴的部分，资产大于负债，这个是怎么回事呢

宋生老师 解答

2018-06-25 10:13

您好！这个要看你具体是怎么做的分录了。

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您好，都一样，是往来过度科目，不同的是社保与工资支付时间
2022-04-05 21:48:26
您好 其他应付款贷方为负数，不需要做分录调整到其他应收款
2022-01-09 21:30:08
你好！计入其他应收款
2018-05-31 11:27:40
你好 借其他应付款 贷其他应收款   
2021-12-06 11:53:27
你需要说一下具体是什么业务？
2021-05-14 15:49:46
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