老师，请问一下我们公司有其他应收款、其他应付款，确定收不回来了、还有对方不会给了，现在要做坏账，应该怎么做分录？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-06 16:53

这个小准则做借营业外支出，贷其他应收款，借其他应付款贷营业外收入，企业会计准则做，1.计提坏账时：借：资产减值损失贷：坏账准备
2.实际发生坏账时借：坏账准备贷：其他应收款

冰追问

2020-05-06 17:19

资产减值损失科目期末可以在贷方吗？这个科目期末要做结转吗？怎么做？

maize老师解答

2020-05-06 17:25

这个是损益科目，结转损益是贷方，借本年利润贷资产减值损失

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