如果一个员工的其他应付款是1000，其他应收款也是1000，那怎样抵消，怎么做分录呢

周利奇 追问

2019-08-30 08:31

那要是其他应收是款是4000，其它应付款是1000，怎么算呢

江老师 解答

2019-08-30 08:33

借：其他应付款——A员工 1000
贷：其他应收款——A员工 1000
也是这个分录，最后其他应收款科目的余额是借方余额3000元，需要收回3000元平账。对于其他应付款没有余额，就是结平了账户

周利奇 追问

2019-08-30 08:41

哦，如果一个员工先自己花钱了，再去公司报销，报给员工之前，就是其它应付款，后来该员工又去财务先拿钱去出差，就是其它应收款，两者的差额就出现上次的问题，就按你上述说的去做，是吧？

江老师 解答

2019-08-30 08:41

是的，这个可以这样合并处理。

周利奇 追问

2019-08-30 09:14

那就是说再给3000块的发票，这个账就平了？是吧

江老师 解答

2019-08-30 09:15

是的，就是这样的，对方交给出纳3000元，就可以开收款收据，直接平账

周利奇 追问

2019-08-30 09:18

比如是出差，钱都花了，是3000的费用票

江老师 解答

2019-08-30 09:21

这个也是可以的，直接报销冲账
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——A员工

周利奇 追问

2019-08-30 09:42

老师，如果现金账的结余出现负数，这个现金账是老板自己记的帐，因为是小公司，这个负数可能是老板自己垫资了，那这个钱怎样报帐还给自己呢

江老师 解答

2019-08-30 09:45

借：管理费用——XX费用
贷：其他应付款——XX老板
不用记现金账，直接让现金是正数。有钱时直接付款平账
借：其他应付款——XX老板
贷：银行存款

周利奇 追问

2019-08-30 09:59

是这样的情况，老板从公帐上提出了现金用于需要现金支出的开支，比如提了一万块现金出来，结果花了一万1千，不是老板垫资了一千吗？这一千怎么报回来

江老师 解答

2019-08-30 10:08

直接报销付款
借：费用类科目    11000
贷：其他应收款10000
贷：库存现金1000

周利奇 追问

2019-08-30 10:16

如果只是收据，没有发票，这一千块报出来可以吗

江老师 解答

2019-08-30 10:18

也是可以报销出来的，只是说收据不能在企业所得税税前列支，年报时会多交企业所得税

周利奇 追问

2019-08-30 13:55

老师，最后的一千银行支付也可以吧

江老师 解答

2019-08-30 14:31

最后的1000元银行存款支储也是可以的

周利奇 追问

2019-08-30 14:44

老师，如果是法人先垫资采购，后来报销，和先把钱打到法人账上去采购，直接用其它应付，其它应收，就可以了是吧？都可以不用涉及到现金了，只要法人自己做好记录，钱花到哪里，有对应的发票，去报销就可以了吗？

江老师 解答

2019-08-30 14:46

付款时计入其他应收款，报销时冲减其他应收款，多退少补处理