送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-07-13 15:55

一、企业分配工资 
 
1.借:××费用(管理/销售等) 
 
2.贷:应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借:应付职工薪酬——工资 
 
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金/银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
2.贷:库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借:应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷:银行存款

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相关问题讨论
一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2018-07-13 15:55:26
借:应收账款贷:主营业务收入,应交税费
2017-10-15 10:56:41
同学 您好 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 上交 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 如果本月销项大于进项( 如果进项大于销项 可以不做账务处理) 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 上交 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2019-01-13 16:34:29
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2023-07-17 09:36:25
1、增值税不存在计提的问题,销售时,按销售额计算的销项税额贷记应交税费应交增值税-销项税额; 2、购进货物或劳务时,按专用发票上的税金借记应交税费应交增值税-进项税额; 3、(当然还有其他如进项转出、出口退税等业务)月末根据“应交税费--应交增值税”的账户余额计算本月应纳税金,并转出到“应交税费-未交增值税 ”;分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 4、交税时如果交纳当期的税金,根据实际交纳金额: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款-XX 如果是交的以前期间未交的税金,则: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款-XX 5、如实际交纳金额>计算的应纳税金,则: 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2019-09-30 13:27:42
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