贸易公司，去年全面我们会计做的账上主营业务成本大于主营业务收入，今天税局的打电话让把账本拿过去看我们的账，会不会问题很大呀？我该怎么解释呀？

岁月静好 追问

2018-07-26 20:12

就是成本票多，开出去的少，会计估计业务不熟练，所以做成那样了，年报也报上去了

邹老师 解答

2018-07-26 20:15

你好，成本票多，并不是购进多少就结转多少，没有销售部分的货物成本是不得结转的 
结转成本=销售货物数量*单位货物购进成本 计算 
而不是按全部购进数量*单位货物成本计算的

岁月静好 追问

2018-07-26 20:49

老师，那我现在怎么给税局解释呀？说我们会计不小心弄错了还是说我们这批材料就是亏损的比较好？

邹老师 解答

2018-07-26 20:59

你好，是确实弄错了还是本来就是亏损的？

岁月静好 追问

2018-07-26 21:02

应该是会计业务不熟练没做好，

岁月静好 追问

2018-07-26 21:02

算是弄错了吧

邹老师 解答

2018-07-26 21:06

你好，那你可以说是之前会计业务不熟，导致成本计算结转错误

岁月静好 追问

2018-07-26 21:09

这样的话税局会罚款吗？

邹老师 解答

2018-07-26 21:10

你好，罚款一般不会，只是需要做分录调整，可能涉及补税，补交滞纳金

岁月静好 追问

2018-07-26 21:21

哦，去年十月份之前我们是小规模纳税人，那些都是十月份之前发生的业务，该交的基本上也都交了，老师，我还想问个问题，别人给我们开的增值税普通发票我们不做账可以吧？

邹老师 解答

2018-07-26 21:24

你好，据实发生的交易是需要入账核算的

岁月静好 追问

2018-07-26 21:26

哦，好的

邹老师 解答

2018-07-26 21:28

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢