增值税专票取得了，但是没有认证发票，到底用哪个科目，待抵扣进项税额 还是待认证进项税额 ?前后讲的不一致，不知道是口误还是咋的

RR 追问

2018-08-03 11:49

如果月末，进项大于销项，月末不用做分录吗？但是如果有预交的（已交税金）20万，怎么结转？

张艳老师 解答

2018-08-03 12:26

1不需要做结转分录 
2可以做  借  应交税费-应交增值税（转出多交增值税）  贷  应交税费-应交增值税（已交税金）

RR 追问

2018-08-03 13:58

等到下个月需要交税的时候再做，借  应交税费-未交增值税   贷  应交税费-应交增值税（已交税金）吗？

张艳老师 解答

2018-08-03 14:17

等到下个月缴纳增值税的时候，做 
借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）