公司是8月份给两个员工上的社保，一个是全额公司都给担负了，一个是公司给担一部分，自己担一部分那么计提公司时分录怎么做呢

小乐 追问

2018-08-13 15:46

老师能不能给我打下完整的分录，我是第一次接触社保所以不知道该怎么弄了 
1.我7月份做账的时候计提工资 
借管理费用-工资2600*2(两个人) 
贷应付职工薪酬-工资 
应付职工薪酬-社保 
是这样做分录吗 
还是7月份不用计提社保

张艳老师 解答

2018-08-13 15:48

1、要看您公司的社保是当月缴纳当月的，还是当月缴纳上月的？ 
2、还有您公司承担的另一个员工应负担的社保部分，是不能所得税税前扣除的。 
完整分录 
计提工资和社保时 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款

小乐 追问

2018-08-13 15:50

老师我们是8月份第一次上社保，这个是属于当月上当月的还是当月缴纳上月的么这款迷糊了

张艳老师 解答

2018-08-13 15:51

这个是要咨询一下当地社保局的

小乐 追问

2018-08-13 15:53

我们这是7月26日-8月8日做人员增加，然后18号缴纳8月份的社保

小乐 追问

2018-08-13 15:54

老师这个工资/社保设置科目时是分开设置还是设置一起呢

小乐 追问

2018-08-13 15:59

老师帮我解决下吧有点着急，我做7月份账还用计提8月份的社保吗

张艳老师 解答

2018-08-13 16:03

工资/社保设置科目时是分开设置的 
 
您8月份缴纳8月份的社保，是要在8月份做计提社保分录的。

小乐 追问

2018-08-13 16:14

哦谢谢老师那就是在做8月份账时 
借管理费用-8月份工资 
贷应付职工薪酬-工资 
借管理费用8月份社会保险(个人) 
管理费用8月社会保险(公司) 
贷应付职工薪酬-8月社会保险(个人) 
应付职工薪酬-8月社会保险(公司) 
这样对吗老师

张艳老师 解答

2018-08-13 16:16

管理费用8月社会保险(公司) 
贷应付职工薪酬-8月社会保险(个人) 
应付职工薪酬-8月社会保险(公司) 
您写的这个分录有二个问题是，1、公司承担那个员工的社保也要并入应付职工薪酬-8月社会保险(公司)，只是所得税税前不可以扣除。2、个人负担的社保是不能计入管理费用科目核算的。 
借管理费用-8月份工资 
贷应付职工薪酬-工资 
借    管理费用8月社会保险(公司) 
      贷： 应付职工薪酬-8月社会保险(公司)