公司预收客户1万没开发票，借：银行存款 贷：预收账款 两个月后给这个客户开了发票，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费后面的这个账务处理是错的，本应该是 借：预收账款 贷 ：主营业务收入 应交税费已经结账缴税了，现在应该怎么调账呢？

阿涅 追问

2018-08-21 11:49

老师，已经交了税，还是应该这样调，而不是调整以前年度损益吗？

何老师 解答

2018-08-21 11:50

调整不涉及损益类科目，只是资产负债表项目之间的调整，不用以前年度损益调整科目

阿涅 追问

2018-08-21 11:51

好的，谢谢老师，那么调账的时候应该用什么作为附件呢

何老师 解答

2018-08-21 11:52

把收预收款的记账凭证、确认收入的记账凭证的复印件