2019年3月份申报了以后要开16个点发票的金额，当时也申报了未开票收入，账务处理这样做的：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费、销项税，现在6月份开16个点的发票25345元，应该怎么进项账务处理？

税负=应交税费/主营业务收入，主营业务收入含税吗

答： 不含

老师，收到去年红冲发票形成的多少增值税，怎么账务处理呢，去年红冲借应收账款（负数）主营业务收入（负数）贷应交税费/简易计税（负数）

答： 你好，你是说收到退给你的税吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司预收客户1万没开发票，借：银行存款 贷：预收账款 两个月后给这个客户开了发票，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费后面的这个账务处理是错的，本应该是 借：预收账款 贷 ：主营业务收入 应交税费已经结账缴税了，现在应该怎么调账呢？

答： 你好，把预收和应收的余额进行冲抵 借：预收账款 贷：应收账款