业务背景：建账之初，顺丰充值卡余额800，分录是不是借：预付账款800，贷：长期待摊费用

糊涂 追问

2018-08-21 15:31

我现在是建账，老板给我的是顺丰充值卡的余额

何老师 解答

2018-08-21 15:34

你问问余额是怎么形成的，再看看银行账户明细对账单，核对一下。 
建账只需要各个科目的余额

糊涂 追问

2018-08-21 15:39

这个是之前预付给顺丰快递的，之前没有建立内账，现在重新建立，然后顺丰充值卡里还有800余额

何老师 解答

2018-08-21 16:17

直接在预付账款科目的期初余额填上800，就行

糊涂 追问

2018-08-21 20:46

我这边是手工帐，是不是应该做凭证，借预付，贷：长期待摊费用-以前年度没单据

何老师 解答

2018-08-21 20:47

不需要，建账的时候直接填期初金额的，不用做凭证