买的材料被挂靠方付的材料款，直接领用了，借方计入工程施工合同成本了，贷方计入其他应付款了，我们开了发票被挂靠方把工程款给我们了，我借方计入银行存款了，贷方我是应该计入主营业务收入，还是应该冲其他应付款，如果冲其他应付收入该怎么确认

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-08-24 09:59

对于第一个问题处理正确，第二个问题开具的发票需要确认收入

豆豆追问

2018-08-24 10:00

那我的其他应付账户不平怎么处理

江老师解答

2018-08-24 10:01

什么其他应付款账户不平。这个就是直接做
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
你们开具发票收款

豆豆追问

2018-08-24 10:03

但是被挂靠方付的材料款我计入其他应付款，那其他应付账户不用冲吗

江老师解答

2018-08-24 10:04

你们需要用钱支付平账
借：其他应付款
贷：银行存款

精选问题

老师，你好！请问一下，我公司聘用有一部分国企内退人问

知道了，家权老师，谢谢！答
朴老师你好！usd 美金汇总损益，最后一个月没有调整，2 问

借：银行存款 - 美元户（或其他外币资产科目）（因汇率变动增加的本位币金额）应收账款 - 美元户（或其他外币债权科目）（因汇率变动增加的本位币金额）贷：应付账款 - 美元户（或其他外币债务科目）（因汇率变动减少的本位币金额）财务费用 - 汇兑损益 20000（收益金额）答
老师如果2024年公司盈利2049533.72，公司2024年汇问

你好，你是小微企业吗？答
我们是被挂靠方。这个项目成立了一个分公司，这个问

一般工程完工，押一年的质保金，一年后返还，这个质保金不能作为这个项目的成本支出吗？答
老师你好，就是我现在想成立一个分公司，总公司是一问

你好，可以的，可以直接申请一般纳税人。答

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