送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2018-09-11 16:39

就比如,公司生产部门8月领用了一批周转包材4782.40:则:借:周转-在用:4782.40    贷:周转-在库:4782.40;使用五五摊销法摊销:借:制造-配件 2391.20  贷:周转-摊销 2391.20  ,所以月底周转摊销存在贷方余额2391.20是可以的是吗?  那12月需要报废此批包材则做:借:制造-配件  2391.20   借:周转-摊销  2391.20   贷:周转-在用:4782.40.是这样吗?

方老师 解答

2018-09-11 16:41

你好,是低值易耗品吗?

magi…… 追问

2018-09-11 16:54

是的老师

方老师 解答

2018-09-11 17:32

如果采用五五摊销法,期末会有一半的余额。 
采用一次摊销法时期末无余额。

magi…… 追问

2018-09-11 17:35

那请问老师,按照我上面的做法正确吗?

方老师 解答

2018-09-11 18:32

你好,会计处理正确的。

magi…… 追问

2018-09-11 18:36

好的,谢谢老师

方老师 解答

2018-09-11 18:37

不客气,满意请给老师五星好评哈,谢谢!

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