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送心意

方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-09-11 16:39

就比如，公司生产部门8月领用了一批周转包材4782.40：则：借：周转-在用：4782.40    贷：周转-在库：4782.40；使用五五摊销法摊销：借：制造-配件 2391.20  贷：周转-摊销 2391.20  ，所以月底周转摊销存在贷方余额2391.20是可以的是吗？  那12月需要报废此批包材则做：借：制造-配件  2391.20   借：周转-摊销  2391.20   贷：周转-在用：4782.40.是这样吗？

方老师 解答

2018-09-11 16:41

你好，是低值易耗品吗？

magi…… 追问

2018-09-11 16:54

是的老师

方老师 解答

2018-09-11 17:32

如果采用五五摊销法，期末会有一半的余额。 
采用一次摊销法时期末无余额。

magi…… 追问

2018-09-11 17:35

那请问老师，按照我上面的做法正确吗？

方老师 解答

2018-09-11 18:32

你好，会计处理正确的。

magi…… 追问

2018-09-11 18:36

好的，谢谢老师

方老师 解答

2018-09-11 18:37

不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！

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相关问题讨论
您好！如果您没有摊销完的话就有余额。
2016-05-27 10:58:40
就比如，公司生产部门8月领用了一批周转包材4782.40：则：借：周转-在用：4782.40 贷：周转-在库：4782.40；使用五五摊销法摊销：借：制造-配件 2391.20 贷：周转-摊销 2391.20 ，所以月底周转摊销存在贷方余额2391.20是可以的是吗？ 那12月需要报废此批包材则做：借：制造-配件 2391.20 借：周转-摊销 2391.20 贷：周转-在用：4782.40.是这样吗？
2018-09-11 16:39:17
可以五五摊销，也可以一次性摊销
2019-10-17 13:29:47
你好！最好是再做一下，把科目结平。
2020-10-16 09:38:35
是的，相当于周转材料的备抵科目，周转材料摊销的科目余额一般都是在贷方，借方应该是你冲减了摊销额，冲多了，
2018-07-31 09:38:27
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