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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-05-27 10:59

我是一次摊销的

小乐 追问

2016-05-27 11:00

但是还没有报废所以摊销科目就有余额对吗，我是按周转材料-在库，在用，摊销设置的账

小乐 追问

2016-05-27 19:07

但是我得有余额我该怎么平账呢

宋生老师 解答

2016-05-27 10:58

您好！如果您没有摊销完的话就有余额。

宋生老师 解答

2016-05-27 18:54

您好！一次摊销可以不用有余额了，到时候做废品销售的时候再处理。

宋生老师 解答

2016-05-27 19:27

您好！可以不用有余额啊。如果有余额说明您没有真正的一次摊销啊。
您如果一定想要有余额，您不如分多次摊销，或者设置一个残值，然后除去残值之外的金额进行摊销。

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相关问题讨论
您好！如果您没有摊销完的话就有余额。
2016-05-27 10:58:40
可以五五摊销，也可以一次性摊销
2019-10-17 13:29:47
就比如，公司生产部门8月领用了一批周转包材4782.40：则：借：周转-在用：4782.40 贷：周转-在库：4782.40；使用五五摊销法摊销：借：制造-配件 2391.20 贷：周转-摊销 2391.20 ，所以月底周转摊销存在贷方余额2391.20是可以的是吗？ 那12月需要报废此批包材则做：借：制造-配件 2391.20 借：周转-摊销 2391.20 贷：周转-在用：4782.40.是这样吗？
2018-09-11 16:39:17
你好！最好是再做一下，把科目结平。
2020-10-16 09:38:35
包装物、低值易耗品等周转材料的账务处理原则是一致的，仅是周转材料二级明细设置不同。下面以低值易耗品为例，账务处理您参考： 1、取得时： 借：周转材料—低值易耗品 应交税费—应交增值税（进项税额）（若涉及） 贷：银行存款等 2、如果采用的是一次摊销法： 领用时应按其账面价值： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品 3、如果采用的是分次摊销法： ①领用时应按其账面价值： 借：周转材料—低值易耗品（在用） 贷：周转材料—低值易耗品（在库） ②摊销时应按摊销额： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品（摊销） ③退库时应按其价值： 借：周转材料—低值易耗品（在库） 贷：周转材料—低值易耗品（在用） ④报废时，按应补提摊销额： 借：管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品（摊销） ⑤同时按已提摊销额： 借：周转材料—低值易耗品（摊销） 贷：周转材料—低值易耗品（在用） 4、报废时有残值： 借：原材料、银行存款等 贷：管理费用等
2021-04-13 09:37:32
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