差额征收的小规模旅行社，上个季度应交增值税借方有余额200元，这个季度这个200元增值税可以抵扣吗?如果可以，是需要做什么分录和填什么附表。

差额征收的小规模旅行社，上个季度应交增值税借方有余额200元，这个季度这个200元增值税可以抵扣吗?如果可以，是需要做什么分录和填什么附表。

答： 差额征收的不能抵扣进项，你如果有200的进项要抵扣这个差额征收应交的销项是可以的

小规模纳税人增值税季度报表免税增值税税额和做账税额差0.02元，这个怎么处理，分录是什么

答： 你好！你是多交了，还是多计提了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

#提问#请问！小规模，第一季度交增值税800元。之后商户退租，所以到大厅更正申报，应退增值税200元，但没退钱，以后有税金抵减。到下一季度应交增值税500元，抵了200元后交了300元，这种情况分录如何写呢？是小规模。

答： 转到预缴税金就可以了哦