留抵税额拿来抵减应纳增值税额怎么做分录？这笔分录需要结转损益吗

努力每一天 追问

2018-10-09 16:17

我这样做了但是不知道为什么报表不平了

张艳老师 解答

2018-10-09 16:31

您是形成缴纳增值税的情况还是形成留抵税额的情况？报表不平，是哪里差的金额？

努力每一天 追问

2018-10-09 16:34

我是留抵多于应纳税，之前的会计账上么又月底没有计提应纳税额，所以我现在直接把报表上的应交税费那个科目的发生额减少了，这样就报表不平了，刚好相差我抵扣的那个金额

张艳老师 解答

2018-10-09 16:41

您形成月末留抵税额了，怎么还能直接减少应交税费这个科目金额呢？将之前减少的给回复回来。

努力每一天 追问

2018-10-09 16:52

就是本来报表上是挂着-60万，我抵减了30万，那我这个该怎么填报表？

张艳老师 解答

2018-10-09 17:04

您抵减39万，是不是当期计算的增值税为30万啊，这样的话，报表中的应交税费是要按负的30万填写的。（或计入其他流动资产30万的）这个不会造成报表不平的。

努力每一天 追问

2018-10-09 17:28

是以前欠税务局的30万税没交，会计也没计提月底

张艳老师 解答

2018-10-09 17:48

您是应该按抵减30万后的应交税费余额填入资产负债表。

张艳老师 解答

2018-10-09 17:49

你上面的情况还是在月末形成期末留抵税额的前提下是这样的。

努力每一天 追问

2018-10-09 19:40

也就是说我以前有留抵60万，报表上应交税科目余额是-60。实际上我欠税务局还有30万的税没交，税务局让我拿账上的30万拿来抵，所以按道理来说我报表上应交税的账户余额应该是-30。但是就这个科目变化，报表就不平了

张艳老师 解答

2018-10-09 19:42

您把报表截个图发过来，我帮您分析一下

努力每一天 追问

2018-10-09 19:45

那我明天发给您看，您帮我解决一下吧

张艳老师 解答

2018-10-09 19:46

好的，还有对于这个留底税额您到底有没有做过其他会计分录？

努力每一天 追问

2018-10-09 19:48

报表是很简单，现在公司也已经停业，没有别的业务，就上个月国税说让我可以拿带抵扣的进项税之前留着的拿去冲欠着的税，原先是还有60万留着，抵30万的欠税可以

努力每一天 追问

2018-10-09 19:51

留抵税额行成就是进项税大于销项出来的

努力每一天 追问

2018-10-10 09:07

老师，这是我报表一部分，帮忙看看怎么做平

张艳老师 解答

2018-10-10 10:57

您公司报表上的应交税费年末数应该填列冲抵30万欠税后的金额。