老师，我之前进项税大于销项税没有做结转分录，有留抵，这个月销项税额23008.84，进项税额11504.42，上期留抵税额11350.63，需要缴纳增值税153.79，我月末结转增值税会计分录应该怎么做呀？

Cherry小周 追问

2020-04-18 13:02

我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税

陈诗晗老师 解答

2020-04-18 13:07

借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63
贷 应交税费 未来交增值税

那你直接这个处理
借 应交税费 未交增值税
贷 存款  153.79