年度企业所得税多交了，退税低季度所得税欠款，分录怎么写？

春暖花开 追问

2018-10-11 10:33

老师，4月25号交的汇算清缴企业所得税，多交16000元，现在税务局不退税，叫退税低退税

春暖花开 追问

2018-10-11 10:35

老师，3季度欠税12000元，请问老师分录怎么写？

邹老师 解答

2018-10-11 10:44

你好，借；所得税费用   贷应交税费——企业所得税 12000

春暖花开 追问

2018-10-11 13:02

老师，多交企业所得税怎么写分录？

邹老师 解答

2018-10-11 13:03

你好，借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款

春暖花开 追问

2018-10-11 13:19

老师，我是说多交企业所得税，税务局不退税这个分录怎么写？

邹老师 解答

2018-10-11 13:19

你好，多交就是做缴纳企业所得税分录啊   借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款

春暖花开 追问

2018-10-11 13:35

老师，企业所得税汇算清缴时候多交了，税管员说不退税，以后交季度所得税相抵扣欠税。

邹老师 解答

2018-10-11 13:37

你好，多交就做缴纳税款分录 
以后抵扣只需要做计提分录，就不需要做缴纳分录了

春暖花开 追问

2018-10-11 13:55

老师，我知道抵扣，是不是用以前年度损溢调整？这个科目

邹老师 解答

2018-10-11 13:58

你好，不是，之后抵扣的时候正常做计提分录就是了