公司是做人力资源公司的，帮别的单位代交社保发放工资，收到费用后我们给对方开具发票，开票是开差额开票，我们只付收取服务费部分的税，这样的情况如果做账

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-17 15:38

具体分录老师能说一下吗？

耿老师 解答

2018-10-17 15:41

你好！借：银行存款   贷：主营业务收入   应交税费     借：主营业务成本     贷：银行存款

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-17 15:42

发放工资跟代交社保公积金都直接用主营业务成本来做吗？

耿老师 解答

2018-10-17 15:44

你好！是的，员工不是和你们签的合同吧

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-17 15:44

劳动关系是跟我们签合同

耿老师 解答

2018-10-17 15:46

你好！那就计入应付职工薪酬再转成本

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-17 15:47

那需要像正常工资一样，计提吗？

耿老师 解答

2018-10-17 15:48

你好！是可以计提的。

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-17 15:49

如果不计提也没有关系吧

耿老师 解答

2018-10-17 15:52

你好！不计提有可能影响你们费用

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-17 15:55

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2018-10-17 15:57

不客气 欢迎下次提问

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-17 15:57

你好！那就计入应付职工薪酬再转成本，您之前说的需要结转成本那这个做费用后还需要结转成本吗？

耿老师 解答

2018-10-17 15:58

你好！不与你们签合同的直接进主营业务成本

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-17 16:05

那现在是有跟我们签合同的，要怎么做

耿老师 解答

2018-10-17 16:07

你好！先进应付职工薪酬再转主营业务成本