我们是人力资源公司，帮别的单位代交社保这个要怎么做分录，其中收到的款中还有收服务费部分，不发工资只交社保明细的分录

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-19 15:21

老师呀！我还是不明白为什么要应收账款

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-19 15:21

所以才把这个问题再提问的，还是您回答这就尴尬了

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-19 15:24

老师你看懂这个分录吗？

文文老师 解答

2018-10-19 15:34

你的分录也没有问题，往来科目用应收与其他应付款是个人习惯问题。
因为你是人力资源公司，这是你的主业，用应收比较符合会计准则，仅此而已。
我们看不到人的，只能看到问题。

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-19 15:36

那主营业务成本下来的，增值税这个数我不知道怎么计算得来

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-19 15:37

计提工资费用，一般只计提单位承担的部分对吧

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-19 15:40

计提部分的工资，社保，公积金这里是单位承担的部分，还是个人加单位的

文文老师 解答

2018-10-19 15:59

选择差额征税：增值税=差额（服务费）/(1+5%)*5%

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-19 16:19

还有一种情况就是，不交社保公积金，只代发工资这样的如何做分录

文文老师 解答

2018-10-20 08:13

一样的分录形式，去掉社保公积金部分即可