老师，检查账务的时候发现以前年度计提工资的时候，应付职工薪酬不留神做到应交税金里了，已经跨年了，这种跨年发现错误的账务怎么处理

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-10-18 10:40

你好，做一笔调整分录就可以了
借：应交税金
贷：应付职工薪酬

????粘粘???? 追问

2018-10-18 10:46

因为换过一次做账软件，第一次的软件是简易版，增值税只设置了二级科目，但新软件自带的有三级科目，所以怎么做都有问题感觉

蒋老师解答

2018-10-18 10:48

那，现在也只能按照这样来调整了你说是吧

????粘粘???? 追问

2018-10-18 10:50

问题是这样怎么做三级科目呢？

蒋老师解答

2018-10-18 10:51

这个不影响啊，到时候资产负债表只有一个大类的科目，没有三级明细

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