去年12月份计提本月工资，实际发放是在今年1月份，今年1月份发放工资账务处理的时候计提的应付职工薪酬科目没有冲减，现在应付职工薪酬科目账面余额还有这笔，那现在我这个账务处理要怎么做？

琴琴 追问

2018-12-11 10:07

就是正常的，借：应付职工薪酬，贷：五险一金、个税、银行存款

琴琴 追问

2018-12-11 10:09

发放之后，结转工资，借：管理费用-工资、销售费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资

张艳老师 解答

2018-12-11 10:23

应付职工薪酬--工资科目不会有余额的，因为您每个月还在计提工资呢。