老师：您好！请问下我之前是先收到客户货款，后面才开发票给他们的，当时收到货款的时候计入“预收款项”，那现在是要一直挂“预收款项”吗：还是说预收款项科目出现负数时，可以转计入应收款项呢？

老师：您好！请问下我之前是先收到客户货款，后面才开发票给他们的，当时收到货款的时候计入“预收款项”，那现在是要一直挂“预收款项”吗：还是说预收款项科目出现负数时，可以转计入应收款项呢？

答： 后面开发票时就冲减预收账款呢。 预收账款出现负数可以记入应收账款也可以继续在预收账款核算，这个核算不影响的。

项目收了预收款，未开发票，现在开了发票款未付完怎么写科目

答： 您好，收款时，借：现金或者银行存款，贷：预收账款，开发票后，借；预收账款（收款部分），应收账款（未收款部分），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税等科目。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 一个客户既做预收账款又做应收账款科目，是先收款没有开具发票时 计入预收， 然后开具发票计入应收并冲预收吗？

答： 您好，同一个客户最好不要同时使用预收和应收款，使用其中一个就可以